关于进一步明确先借款后报账业务流程的通知

作者: 时间:2020-10-21 点击数:

院属各部门:

在学院经济业务往来过程中,因部分业务需要先借款,待取得发票后进行冲账报销。由于个别借款人或委托报账人在持发票报销时没有告之该项经济业务有先期借款,给财务工作带来重复付款的风险。针对这种情况,经请求主管领导同意,财务处重新梳理了该类业务具体报账流程,具体步骤如下:

第一步,借款人通过OA发起借款流程,网上填写借款单,相关人员在借款单对应位置签名。

第二步,借款人确认OA流程结束后,到财务处与出纳员进行签字确认。

第三步,借款人取得发票,履行签字手续后,将票据交到财务处记账会计处,并进行冲账确认登记。

没有先期借款的票据报销,按原程序办理。

为严格执行财务相关规定,无极特殊情况,借款与报账应为同一人。如果在报销过程中,因借款人(或委托报账人)原因导致出现重复付款现象,借款人(或委托报账人)要负责对多付出款项的催回,并承担由此产生的相应责任。

望周知。

 

 

                                     财务处

                                2020年10月21日

 

黑龙江生物科技职业学院财务处